Verkaufen unter Privatpersonen: muss man das deklarieren?
Redaktion Okazio
Kurz erklärt
Den eigenen Keller zu räumen, ist keine Erwerbstätigkeit. Jede Woche Gegenstände weiterzuverkaufen, die du zum Weiterverkaufen gekauft hast, schon. Dazwischen gibt es eine Grenze — und sie hängt nicht an einem Betrag, sondern an der Art dessen, was du tust.
Dieser Ratgeber erklärt einen Grundsatz, nicht deine Situation. Deine Steuererklärung ist Sache deines Kantons, und nur deine kantonale Steuerverwaltung kann dir für deinen Fall antworten.
Der Grundsatz
Gegenstände zu verkaufen, die dir gehört haben und von denen du dich trennst, gehört zur Verwaltung deines Privatvermögens. Ein Velo, ein Sofa, ein ersetztes Handy: Das ist ein gewöhnlicher Gebrauchtverkauf.
Was die Art des Geschäfts verändert, sind die Absicht und die Wiederholung. Kaufen, um weiterzuverkaufen, regelmässig, mit einer Organisation, manchmal mit einem Lager: Ab diesem Punkt gleicht die Tätigkeit einem Handel und wird auch so behandelt — steuerlich und manchmal auch bei der MWST.
Die Anzeichen, die den Ausschlag geben
Keines genügt für sich allein; es kommt auf das Gesamtbild an.
- Die Häufigkeit. Einige Verkäufe pro Jahr oder mehrere pro Woche.
- Die Absicht beim Kauf. Hast du dich von einem Gegenstand getrennt, oder hast du ihn gekauft, um ihn weiterzuverkaufen?
- Die Organisation. Ein Lager, Sammeleinkäufe, systematische Inserate.
- Das Volumen. Ein Umsatz, der erheblich wird.
- Die Spezialisierung. Immer dieselbe Art von Gegenständen, was auf geübte Fachkenntnis schliessen lässt.
Was das konkret ändert
Gilt deine Tätigkeit als selbständige Erwerbstätigkeit, musst du sie als solche deklarieren. Ab einem bestimmten Jahresumsatz kommt auch die MWST-Pflicht ins Spiel — Schwelle und Einzelheiten liegen bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung, und du solltest sie direkt an der Quelle prüfen, statt dich auf eine Zahl zu verlassen, die du irgendwo gehört hast.
Was nicht betroffen ist
- Persönliche Gegenstände verkaufen, von denen du dich trennst.
- Mit Verlust verkaufen, was du für dich selbst gekauft hattest.
- Verschenken.
Der praktische Rat
Wenn du regelmässig verkaufst und sich die Frage stellt, halte alles fest: was du gekauft hast, wann, zu welchem Preis und was du dafür bekommen hast. Das ist keine Deklaration, sondern das, womit du antworten kannst, falls man dich fragt.
Und wenn du unsicher bist, stellst du die Frage deiner kantonalen Steuerverwaltung, kostenlos, bevor das Volumen zum Thema wird. Eine rechtzeitig eingeholte Antwort kostet weniger als eine nachträgliche Bereinigung.